육아휴직은 소중한 시간인 만큼, 연말정산 시 복잡함을 느낄 수 있어요. 특히 소득이 줄어든 경우, 절세 방법을 알아두면 13월의 월급을 두둑하게 챙길 수 있답니다. 배우자 공제와 몰아주기를 중심으로 육아휴직 연말정산의 모든 것을 파헤쳐 보겠습니다.
배우자 공제 활용법
육아휴직으로 소득이 줄었다면, 배우자 공제를 활용해 보세요. 1인당 150만 원의 소득공제를 받을 수 있는 절세 꿀팁이랍니다. 과세표준 24% 구간이라면, 약 39만 6천 원을 환급받을 수 있어요.
배우자 공제 조건
배우자 공제 조건은 법률혼 관계, 나이 제한 없음, 배우자 연간 소득금액 100만 원 이하입니다. 육아휴직 급여는 비과세 소득이라 소득 요건에 포함되지 않아요. 1년 내내 육아휴직을 했다면 배우자 소득은 0원이 되므로 공제 가능성이 높습니다.
휴직 전 급여 확인
연중에 휴직했다면, 휴직 전 과세 대상 급여가 500만 원을 넘는지 확인해야 해요. 예를 들어 월 250만 원씩 3개월 근무 후 휴직했다면 총 급여가 750만 원이므로 배우자 공제를 받을 수 없어요. 성과급이나 상여금도 포함해서 계산해야 합니다.
공제 몰아주기
부양가족 공제는 부부가 중복으로 받을 수 없으니, 소득이 더 높은 쪽으로 몰아주는 게 유리해요. 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 시뮬레이션해 보세요.
육아휴직 급여와 연말정산
육아휴직 급여가 소득에 포함되는지 궁금하신가요? 육아휴직 급여는 비과세 소득이라 연말정산 시 소득으로 잡히지 않아요. 2026년 기준, 1년 육아휴직 시 최대 2,500만 원까지 세금 걱정 없이 받을 수 있습니다.
휴직 전 급여는 과세 대상
육아휴직 ‘전’에 받은 급여는 과세 대상이에요. 성과급이나 명절 상여금 등을 받았다면 연말정산에 포함됩니다. 육아휴직 기간 동안 받은 급여는 비과세, 휴직 전에 받은 급여는 과세 대상으로 구분해야 해요.
배우자 공제 몰아주기 활용
육아휴직으로 본인 소득이 줄면, 배우자 공제를 활용해 절세할 수 있어요. 배우자 공제는 연간 소득 금액이 100만 원 이하인 배우자에 적용 가능합니다. 배우자의 연말정산에서 인적공제 대상자로 등록하면 세금 환급을 더 받을 수 있어요.
배우자 공제 조건 확인
배우자 공제를 받으려면 육아휴직 전에 받은 총급여가 500만 원을 넘지 않아야 해요. 부부가 서로를 부양가족으로 중복 공제할 수 없으니, 소득이 더 많은 배우자 쪽으로 공제를 몰아주는 게 유리합니다.
배우자 몰아주기 조건 및 유리한 경우
배우자 몰아주기는 아무나 할 수 있는 게 아니에요. 핵심 조건과 유리한 경우를 알아볼까요? 가장 중요한 기준은 ‘소득’입니다. 연간 소득금액이 100만 원을 넘으면 배우자 기본공제를 받을 수 없어요.
몰아주기가 유리한 경우
육아휴직으로 본인 소득이 거의 없거나 매우 적은 해, 배우자의 과세표준 구간이 높을수록 유리해요. 자녀, 의료비, 교육비 공제 비중이 큰 경우에도 몰아주기를 고려해 볼 만합니다. 의료비는 총 급여의 3%를 넘는 금액부터 공제되므로, 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 게 유리할 수 있어요.
사례별 확인
상반기 근무 후 하반기 육아휴직으로 연간 총급여가 480만 원이라면 배우자에게 기본공제를 몰아줄 수 있어요. 육아휴직 급여만 받아서 연간 총급여가 700만 원이라면 배우자 공제가 불가능합니다. 부업 소득이 있다면 모든 소득을 합산해서 판단해야 해요.
의료비 공략
배우자 몰아주기 시 신용카드 사용액보다는 의료비 공략이 중요해요. 신용카드는 본인 명의로 사용한 금액만 공제되지만, 의료비는 배우자를 위해 지출한 비용도 공제받을 수 있거든요.
몰아줄 수 있는 공제 vs 없는 공제
육아휴직으로 소득이 줄었다면, 연말정산에서 ‘배우자 몰아주기’ 전략을 활용해 보세요. 하지만 모든 항목을 몰아줄 수 있는 건 아니랍니다.
몰아줄 수 있는 공제 항목
기본공제, 자녀 기본공제, 의료비, 교육비는 배우자에게 몰아줄 수 있어요. 기본공제는 배우자의 연간 소득이 500만 원 이하여야 가능합니다. 의료비는 소득 요건 제한이 없으니, 육아휴직 기간 동안 발생한 병원비를 배우자에게 몰아주는 게 유리해요.
몰아줄 수 없는 공제 항목
신용카드 사용액은 ‘누가 썼는지’가 중요해요. 본인 명의 카드로 사용한 금액은 배우자에게 몰아줄 수 없어요. 하지만 배우자의 기본공제 대상자로 등록된다면, 본인이 사용한 카드 내역도 배우자에게 합산될 수 있습니다.
의료비 몰아주기 전략
육아휴직으로 소득이 줄었다면, 의료비 몰아주기 전략이 중요해요. 의료비는 배우자 공제의 핵심 카드입니다. 소득이 적은 배우자에게 몰아줄 때 절세 효과가 극대화되기 때문이에요.
3% 기준 활용
의료비 공제는 총 급여액의 3%를 넘는 금액부터 적용됩니다. 육아휴직으로 소득이 줄어든 배우자에게 의료비를 몰아주면 이 3% 기준을 넘기가 쉬워져요. 아내가 육아휴직 중이고 남편의 연봉이 더 높다면, 아내의 의료비를 남편에게 몰아주는 것이죠.
추가 환급 효과
아내가 육아휴직 동안 200만 원의 병원비를 썼다면, 각자 정산 시 환급액이 거의 없을 수 있어요. 하지만 이 의료비를 남편에게 몰아주면 약 30만 원 정도의 추가 환급 효과를 볼 수 있습니다.
신용카드 공제 전략
육아휴직으로 소득이 줄었다면, 신용카드 공제를 어떻게 활용해야 할까요? 핵심은 ‘배우자 몰아주기’ 전략입니다. 총 급여의 25%를 초과하는 사용액에 대해서만 공제가 적용되므로, 소득이 없는 육아휴직자는 공제 혜택을 받기 어려워요.
배우자 기본공제 대상 확인
배우자가 기본공제 대상자인지 확인해야 해요. 배우자의 총 급여가 500만 원 이하라면 기본공제 대상자가 되므로, 배우자 명의의 카드 사용액을 남편이 공제받을 수 있어요.
사용자 기준
신용카드 공제는 결제자 기준이 아니라 사용자 기준입니다. 육아휴직 중인 아내가 남편의 카드로 결제했더라도, 아내가 남편의 기본공제 대상자로 등록되어 있다면 남편이 해당 금액을 공제받을 수 있어요.
육아휴직 연말정산 주의사항 및 Q&A
육아휴직 연말정산 시 주의사항과 궁금증을 풀어드릴게요. 휴직 전 급여를 꼼꼼히 따져봐야 해요. 휴직 전 성과급이나 상여금까지 합쳐서 총 급여가 500만 원을 넘으면 배우자 공제를 받을 수 없어요.
부양가족 공제 주의
부양가족 공제도 주의해야 해요. 아이에 대한 공제를 부부가 중복으로 받으면 안 돼요. 보통 소득이 더 많은 배우자 쪽으로 몰아주는 게 유리합니다. 연도 중간에 복직해서 급여가 발생했다면, 1년 전체 소득을 합산해서 공제 요건을 다시 확인해야 해요.
마무리
육아휴직 연말정산, 이제 어렵게 생각하지 마세요. 배우자 공제를 활용한 절세 전략은 육아휴직으로 소득이 줄어든 가정에 매우 유용합니다. 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 통해 미리 시뮬레이션을 해보는 것이 중요해요.
자주 묻는 질문
육아휴직 급여는 연말정산 시 소득에 포함되나요?
육아휴직 급여는 비과세 소득으로, 연말정산 소득에 포함되지 않습니다.
배우자 공제를 받기 위한 소득 조건은 무엇인가요?
배우자의 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다 (총 급여 500만 원 이하).
의료비 몰아주기는 어떻게 하는 것이 효과적인가요?
소득이 적은 배우자에게 의료비를 몰아주는 것이 총 급여의 3% 기준을 넘기 쉬워 절세 효과가 큽니다.
신용카드 공제 시 배우자 카드 사용액은 어떻게 처리해야 하나요?
배우자가 기본공제 대상자라면 배우자 명의의 카드 사용액을 합산하여 공제받을 수 있습니다.
연말정산 시뮬레이션은 어디서 해볼 수 있나요?
국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 통해 예상 환급액을 미리 계산해 볼 수 있습니다.
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